El cálculo de ISR… ¿Es tan difícil como parece?
El cálculo de ISR es una obligación para todos los contribuyentes en mexicanos. Aunque, en ocasiones puede resultar particularmente abrumadora para las empresas. Pero, ¿a qué se debe esto? ¿Es realmente un cómputo tan complicado el que se debe hacer para mantener este impuesto en regla?
Estas son algunas preguntas fundamentales que desarrollaremos a lo largo de este artículo
¿Qué es el Impuesto sobre la Renta?
El Impuesto Sobre la Renta es un requisito que deben cubrir todos los contribuyentes. Ya sean personas morales o físicas. Se trata de una aportación fiscal que garantiza un control sobre todos los ingresos de los mexicanos. Es decir, se calcula un porcentaje sobre los ingresos de los contribuyentes.
¿Quiénes deben pagar Impuesto Sobre la Renta?
- Personas morales
- Personas físicas
- Ciudadanos mexicanos que perciban ingresos en México
- Extranjeros que generen ingresos dentro de México
Tan importante es el Impuesto Sobre la Renta que se aprobó por Álvaro Obregón desde ¡hace un siglo!
Por supuesto, al estar por tanto tiempo en vigor, ha tenido sus modificaciones significativas. La más reciente, tuvo lugar a inicios de este 2021. Debido a lo estipulado en la Ley del Impuesto Sobre la Renta. En esta se establece que las tablas de referencia se modificarán cuando la inflación supere el 10%. Pero ya hablaremos más sobre ello posteriormente. Por lo pronto, analicemos: ¿Por qué el Impuesto Sobre la Renta parece tan complejo para la mayoría de las empresas?
El cálculo de ISR: Una gran responsabilidad para las empresas
Cubrir el Impuesto Sobre la Renta es una responsabilidad para todos los contribuyentes. Sin embargo, resulta una particular responsabilidad para las empresas que tienen un contrato de nómina establecido con sus colaboradores.
Las empresas tienen el compromiso de otorgar esta retención al SAT. De manera que se vea automáticamente reflejado en la nómina de sus empleados.
Muchas organizaciones aún temen a este requisito por la complejidad que aparenta tener. Aunque, en realidad el Impuesto Sobre la Renta no es el único cómputo que debes tener en regla. También es necesario prestar gran atención a las aportaciones básicas de Ley:
- Aportaciones de Seguridad Social
- Infonavit
- Retenciones de Impuestos Sobre la Renta
- Impuestos locales sobre nóminas
Por ello, se dice que estos cómputos de nóminas para las empresas son una gran responsabilidad. Después de todo, más allá de los cálculos y el cumplimiento de los pagos pertinentes, es necesario que se vea reflejado en los recibos de nómina.
Para lograrlo, se han creado grandes herramientas que permiten automatizar los cálculos. Aunque muchas de estas herramientas otorgan resultados poco adecuados para el funcionamiento particular de las empresas.
Por ello, la maquila de nómina personalizada ha cobrado gran popularidad. ¿Ya habías escuchado hablar al respecto?
Probablemente te interese nuestro artículo: 5 ventajas competitivas que traerá para tu empresa una maquila de nómina personalizada
¿Con cuánta frecuencia se da el pago?
Una de las preguntas frecuentes en torno a este requisito empresarial es: ¿Con cuánta frecuencia se realiza el pago?
En este caso, debes saber que el pago oficial del Impuesto Sobre la Renta es anual. Sin embargo, en cada periodo de pago, las empresas deben reflejar las retenciones en la nómina. Es por ello que en las Tablas Oficiales de referencia, encontrarás los siguientes periodos:
- Retenciones diarias
- Retenciones semanales
- Retenciones decenales
- Retenciones quincenales
- Retenciones mensuales
Para mantener a tu empresa en regla, deberás enfocarte en reflejar estas retenciones adecuadamente. Es decir, cuidar que, en cada periodo de nómina, tus empleados cuenten con la transparencia de la retención de Impuestos. Así, tu empresa se mantendrá estable ante cualquier irregularidad.
¿A quién le corresponde ese pago?
Ahora bien, es necesario aclarar que este pago o retención no es un cargo extra para las empresas. Por lo menos no en lo que se refiere al Impuesto Sobre la Renta en los salarios percibidos de empleados. Es decir, tu empresa cubrirá el salario bruto de los colaboradores. Sin embargo, las retenciones de impuestos determinarán el salario neto de los trabajadores.
En todo caso, el periódico Milenio comparte información más específica para las personas físicas. De manera que tengan en cuenta el Impuesto Sobre la Renta en sus finanzas personales.
¡Modificaron las Tablas para este 2021!
En el ámbito del cómputo de nóminas, iniciamos este año con una noticia impactante: ¡Las tablas para este cómputo sufrieron una modificación histórica!
¿A qué se debe esto? A que la inflación con la que inició el año 2021 fue superior al 10%. Una mala noticia para los estándares económicos del país. Pero, según la Ley del Impuesto Sobre la Renta, las tablas de límites y cargos recibirán una modificación, debido a esto.
Es así como a mediados de enero de este año, las tablas de límites superiores e inferiores quedaron de la siguiente manera:
¿Quieres una mayor aproximación al cálculo de ISR?
Descarga el e-book gratuito: Optimiza tus cálculos de nómina a través del ISR |
Éste no es el único impuesto que tu empresa debe cubrir
Lamentablemente, aunque este es uno de los impuestos más conocidos en México, no es la única retención. Previamente ya mencionamos las aportaciones al IMSS e Infonavit. Las cuales son cruciales para mantener en regla las nóminas de tus empleados.
Sin embargo, más allá de estas aportaciones tan conocidas existen otros impuestos que debes tomar en cuenta: Los impuestos locales.
Estos suelen variar dependiendo de la localidad en la que se encuentre tu empresa. Por otro lado, este 2021 existen otros aspectos a tomar en cuenta. Tal es el caso de la regulación del teletrabajo. La cual deberás estudiar con detenimiento para mantener tus nóminas en regla.
Debido a esto, aunque muchas empresas han automatizado su pago de nóminas. Aún es necesario personalizar los cómputos para una optimización adecuada.
Optimiza las nóminas con la asesoría correcta
El cuidado de la nómina es una tarea que va más allá del pago a tus empleados. Se necesita tener en cuenta las regulaciones fiscales y laborales. Todo, para mantener los cómputos más precisos.
Actualmente, en el mercado encontrarás diversas alternativas que te permitirán mantener la mayor eficiencia en tus previsiones de nómina. Sin embargo, la mayoría de ellas opta por una aproximación automatizada o por una aproximación completamente manual.
Sin embargo, como vimos en el apartado anterior, se ha vuelto indispensable personalizar los cómputos de nóminas. Pero, al mismo tiempo, es importante automatizar los procesos para permitir que tu empresa se centre en el core business. Encontrar un equilibrio entre estas dos características será importante para impulsar los resultados de tu empresa.
En Nomenex reconocemos la importancia de los cálculos de nómina más seguros para tu empresa. No tendrás que preocuparte más por el ISR.